Оскільки порядок отримання інформації про обіг коштів на рахунках на вимогу громадян ДФС пов'язаний з розкриттям банківської таємниці і регулюється нормами Податкового кодексу та законодавства про банківську діяльність, всі новації в цій сфері повинні проходити на рівні законів, передає Ukr.Media.
Мінфін пропонує доповнити норми ПК визначенням «осіб з великими доходами». Такими будуть вважатися ті, хто відповідає хоча б одному з таких критеріїв:
країнський резидент-фізична особа є кінцевим бенефіціаром великих українських платників податків;
володіє 10% і більше статутного капіталу або часткою юрособи-нерезидента, яке задекларувало за звітний рік 10 млн євро і більше;
особа, чий річний оподатковуваний дохід за попередній рік перевищує 50 млн грн.
Нагадаємо, що після зміни критеріїв з 1 січня 2018 року кількість великих платників податків в Україні скоротилося до 1364 підприємств. Тепер великим платником вважається юридична особа або постійне представництво нерезидента на території України, чий дохід від усіх видів діяльності за останні чотири квартали перевищує 50 млн євро (раніше — 1 млрд грн) за середньозваженим курсом НБУ. Або загальна сума сплачених до держбюджету податків, зборів і платежів за той же період перевищує 1 млн євро (раніше — 20 млн грн) за умови, що без митних платежів вона вище 500 тис. євро.
Як зазначають у Мінфіні, посилаючись на аналіз світового досвіду та вітчизняної практики, дані критерії заможності громадян були розроблені виходячи з того, що основний доход українські багатії отримують у вигляді зарплати, а з інших джерел (інвестиційний прибуток, банківські депозити, операції з нерухомістю тощо).
Щоб відстежувати відповідність цим критеріям і скоротити можливості для маніпуляцій, законопроектом пропонується розширити повноваження ГФС отримувати інформацію щодо обороту коштів на банківських рахунках таких платників податків.
