З 3 червня 2019 року набирають чинності зміни до Інструкції про ведення касових операцій банками України, внесені Постановою Національного банку №62 від 18.04.2019 року. Основні зміни стосуються здійснення готівкових розрахунків клієнтами банків — суб'єктами господарювання та касового обслуговування з використанням електронного цифрового підпису (ЕЦП), інформує Ukr.Media.
Найголовніше — тепер зняття готівки буде проводитися на підставі підтвердних документів. Таким чином, Нацбанк посилює нагляд за здійсненням суб'єктами господарювання готівкових операцій.
Згідно змін до Інструкції про ведення касових операцій, банк (філія, відділення) на виконання вимог законодавства України про запобігання та протидію легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення, з урахуванням ризик-орієнтованого підходу має забезпечити вжиття заходів, спрямованих на вивчення клієнтів — суб'єктів господарювання, які здійснюють касові операції для подальшого здійснення готівкових розрахунків, з метою спростування або підтвердження підозр у здійсненні клієнтом фінансових операцій, які містять ознаки фіктивності.
Банк, застосовуючи ризик-орієнтований підхід, повинен забезпечити отримання від клієнта — підприємства підтверджуючих документів, на підставі яких здійснюються розрахунки готівкою.
Такими документами можуть бути:
- закупівельний акт;
- закупівельна відомість;
- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку;
- кредитний договір;
- договір поставки;
- договір транспортування;
- договір зберігання.
Однак, цей перелік документів не є повним, оскільки головне, щоб суб'єкт господарювання міг підтвердити необхідність отримання готівки в касі банку для проведення операцій. Крім того, Нацбанк також не обмежив суми готівки, для яких вводиться це правило, тому документи банк має право вимагати за зняття будь-якої суми готівки.
Звертаємо також увагу, що вимога стосується виключно суб'єктів господарювання (юридичних осіб або фізичних осіб-підприємців), у касовому обслуговуванні фізичних осіб-непідприємців нічого не зміниться.
